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罗斯 IRA 转换:4 个迹象表明时机适合您的客户

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你需要知道的

  • 税收环境有利,但您客户的独特情况是什么样的?这是要考虑的事项。
  • 一个关键的考虑因素是您客户在特定年份的税级。
  • 重要的是要记住,罗斯 IRA 的转换有自己的五年规则时钟。

罗斯 IRA 转换 到处都是财经新闻。这是由于几个因素共同使罗斯 IRA 转换对许多投资者更具吸引力。这些包括:

  • 2017 年实施的全面税收改革从 2018 纳税年度开始降低了税率。这些较低的税率计划在 2025 纳税年度结束。
  • 《为每个社区设置退休增强(安全)法案》消除了 延长继承的 IRA 对于大多数非配偶受益人,并要求这些受益人在 10 年内完全提取 IRA 中的资金。这也适用于继承的罗斯 IRA,但在大多数情况下,继承罗斯 IRA 的受益人无需纳税。
  • 有很多未知的影响 乔拜登总统的税收提案 可能会影响利率,使罗斯 IRA 成为许多投资者的可行选择。

虽然 环境好 对于 Roth IRA 转换,有关 Roth IRA 转换的决定和时间应主要取决于客户的独特情况,而不是这些外部因素。这里有一些迹象表明时间可能适合您的客户——还有一个需要记住的因素。

1. 您的客户今年的收入低于往常。

需要考虑的一个关键问题是您客户当年的税级。如果您的客户仍在工作并且属于低于正常的税级,那么这可能会提供一个机会以较低的税率进行罗斯 IRA 转换,那么他们将在更正常的收入年度发生。

发生这种情况的原因有很多。也许他们收入的很大一部分是可变的,来自奖金或佣金,今年对他们来说是下降的一年。

在工作的客户发现自己处于低于正常税率的任何一年都可能是考虑转换罗斯 IRA 的好年份。为转换支付更少的税可以提高其长期价值。

2. 您的客户已经退休,但想延迟社会保障。

您的客户可能会发现自己处于较低税率的一个时期是他们退休的头几年。由于没有工资或自雇收入,他们的收入可能较低。如果他们决定 延迟领取社会保障 为了最大限度地提高他们的利益,这可以提供一个窗口,让他们在几年内处于低税率。

策划系列 的罗斯 IRA 转换在退休和提取社会保障之间的这段时间内可以让客户在低税率的情况下进行这些转换。一旦他们申领社会保障福利,他们的收入就会增加。他们还将体验 收入暴增 如果他们在达到 72 岁时需要遵守规定的最低分配额。

您的客户的另一个好处是,一旦他们年满 72 岁,RMD 就会减少。转换后的钱,加上该钱的任何收益,将来都不会受到 RMD 的约束。这允许转换的资金免税增长。它还可以帮助促进您客户的遗产规划,特别是如果他们的 IRA 账户中有非配偶受益人将受到《安全法案》下 10 年规则的约束。

重要的是要提醒已经达到 RMD 开始年龄的客户,RMD 资金不能转用于 Roth IRA 转换,并且必须在进行任何转换之前提取 RMD。

3. 您的客户想向慈善机构捐款。

沿着管理您客户的税级的路线,如果您的客户计划将增值资产捐赠给慈善机构,则这些捐赠的税收减免可用于抵消罗斯 IRA 转换的税收影响。但是,重要的是您的客户能够对捐款进行逐项扣除。

这可能会在 2021 年对客户产生影响,特别是因为根据《冠状病毒援助、救济和经济安全(关怀)法案》(Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (Cares) A​​ct),可以扣除高达 100% 的客户 AGI 的慈善捐款已延长至 2021 年。随着强劲的收益在我们迄今为止看到的 2021 年股票市场中,这可能会产生一种情况,即对于有慈善倾向的客户来说,今年增加其升值证券的捐赠是有意义的。使用部分或全部这些扣除额来抵消 Roth IRA 转换的税款可以为您的客户创造一个真正的双赢方案。

4. 您的客户手头有现金。

虽然对大多数顾问来说这可能是不言而喻的,但确保您的客户在其 IRA 之外有可用现金来支付税款至关重要。必须从他们的传统 IRA 中拿钱来支付应付税款将减少最终转换为 Roth 的净金额。

此外,在这种情况下,支付税款的钱最终将作为传统 IRA 的分配。如果您的客户未满 59 ½ 岁,这笔钱将被征税并被处以 10% 的提前提款罚款。

这种情况会大大减少罗斯 IRA 转换的好处,几乎在所有情况下都应该避免。

不要忘记五年规则。

重要的是要记住,除了对任何罗斯 IRA 供款的五年规则之外,罗斯 IRA 转换还有自己的五年规则。每次 Roth IRA 转换都有自己的五年时钟。美国国税局指出,最早的转换金额将被视为首先被提取。这意味着您的客户可能必须跟踪与他们的 Roth IRA 账户有关的各种五年规则。

这可能会与非配偶受益人的继承爱尔兰共和军一起发挥作用。只要罗斯 IRA 的原始账户所有者在他们去世前满足五年规则,受益人就可以免税从账户中提取资金。这既适用于贡献给账户的罗斯 IRA 资金,也适用于从传统 IRA 转换而来的金额。

虽然我们当然无法预测客户何时会死亡,但如果进行罗斯 IRA 转换的目标之一涉及减轻《安全法案》下继承的 IRA 规则的税收影响,那么这是需要牢记的一部分你的计划。

结论

罗斯 IRA 转换对您的客户来说是一个可靠的选择。但是,此决定需要进行很多计划,包括确定进行转换的最佳时间。